Inkomstskatt i Sverige – En komplett guide

Inkomstskatt är en av de största skatterna som privatpersoner betalar i Sverige. Hur mycket du betalar beror på din inkomst, var du bor och vilka avdrag du har rätt till. I denna guide går vi igenom hur inkomstskatten fungerar, skattesatser och hur du kan optimera din skatt.

Hur fungerar inkomstskatt i Sverige?

Inkomstskatten i Sverige är progressiv, vilket innebär att ju högre inkomst du har, desto högre skatt betalar du i procent. Skatten delas upp i två huvudkategorier:

Kommunalskatt – Betalas av alla och varierar beroende på vilken kommun du bor i.
Statlig inkomstskatt – Betalas av de med högre inkomster och läggs ovanpå kommunalskatten.

Kommunalskatt

Kommunalskatten består av två delar:

Kommunalskatt – Varierar mellan olika kommuner, men ligger vanligtvis mellan 29–35 %.
Landstingsskatt/Regionskatt – En del av skatten går till regionen och används bland annat till sjukvård.

Den exakta skattesatsen kan du hitta på din kommuns hemsida eller på Skatteverkets hemsida.

Statlig inkomstskatt

Den statliga inkomstskatten betalas enbart av de som tjänar över en viss gräns. Här är skiktgränserna för inkomstskatt:

Ingen statlig skatt – För inkomster upp till ca 598 500 kr per år (2024).
20 % statlig skatt – På inkomster över skiktgränsen.

Det innebär att om du tjänar över skiktgränsen betalar du 20 % extra i skatt på den del av inkomsten som överstiger gränsen, utöver kommunalskatten.

Hur räknar du ut din skatt?

För att räkna ut din skatt behöver du ta hänsyn till:

Din bruttolön (inkomst före skatt).
Din kommunalskatt (varierar beroende på kommun).
Om du betalar statlig inkomstskatt.

Ett exempel:

Du bor i en kommun med 32 % kommunalskatt.
Du tjänar 700 000 kr per år.
På de första 598 500 kr betalar du endast kommunalskatt.
På överskjutande 101 500 kr betalar du 20 % extra i statlig skatt.

Det innebär att din totala skatt blir en kombination av kommunalskatt och statlig inkomstskatt.

Vanliga avdrag som minskar skatten

Det finns flera avdrag du kan göra för att minska din skatt:

Ränteavdrag – Om du har bolån kan du dra av 30 % av räntekostnaderna upp till 100 000 kr och 21 % på belopp över det.
Reseavdrag – Om du pendlar till jobbet kan du göra avdrag för resor över en viss gräns.
Rot- och rutavdrag – För renovering och hushållsnära tjänster kan du få skattereduktion.
Pensionssparande – Egenföretagare kan göra avdrag för privat pensionssparande.

För en mer detaljerad lista, se vår guide om skatteavdrag i Sverige.

Marginalskatt – Vad innebär det?

Marginalskatt är den skatt du betalar på din sist intjänade krona. Eftersom Sverige har ett progressivt skattesystem kan din marginalskatt vara högre än din genomsnittliga skatt.

Exempelvis kan en person med hög inkomst ha en marginalskatt på över 50 %, eftersom både kommunalskatt och statlig inkomstskatt adderas på den högsta delen av inkomsten.

Skatt på olika inkomsttyper

Utöver lön kan du ha andra inkomster som beskattas på olika sätt:

Kapitalinkomster (räntor, aktieutdelningar) beskattas med 30 %.
ISK och kapitalförsäkring har en schablonskatt baserad på statslåneräntan.
Näringsverksamhet beskattas enligt särskilda regler beroende på företagsform.

Om du driver eget företag kan du läsa mer i vår guide om skatter för företagare.

Hur påverkas din skatt av jobbskatteavdraget?

Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som gör att löntagare betalar mindre skatt. Det är störst för låg- och medelinkomsttagare och minskar gradvis för höginkomsttagare.

Detta avdrag gör att den effektiva skattesatsen ofta är lägre än den nominella skattesatsen.

Sammanfattning

Kommunalskatten ligger mellan 29–35 % beroende på var du bor.
Statlig inkomstskatt på 20 % tillkommer på inkomster över ca 598 500 kr.
Det finns flera avdrag som kan minska din skatt, såsom ränteavdrag och reseavdrag.
Marginalskatten är den skatt du betalar på din sist intjänade krona.
Jobbskatteavdraget gör att löntagare betalar mindre i skatt.

Vill du ha mer information om skatter? Läs våra andra guider:

För mer detaljerad information, besök Skatteverkets hemsida.