Starta eget – Skatter och avgifter för företagare i Sverige

Att starta eget företag är en spännande resa, men det innebär också att du behöver ha koll på skatter och avgifter. Som företagare ansvarar du själv för att betala in rätt skatter och avgifter i tid. I denna guide går vi igenom de viktigaste skatterna, hur du registrerar ditt företag och tips för skatteplanering.

Vilka skatter och avgifter gäller för företagare?

När du driver eget företag finns flera skatter och avgifter du måste ta hänsyn till:

Egenavgifter – Sociala avgifter för egenföretagare.
F-skatt – Företagsskatt som du betalar varje månad.
Moms (mervärdesskatt) – Skatt på varor och tjänster.
Bolagsskatt – Skatt på vinsten om du driver aktiebolag.
Arbetsgivaravgifter – Om du har anställda.

Låt oss gå igenom dessa mer i detalj.

F-skatt – Så fungerar företagsskatt

När du startar eget företag måste du ansöka om F-skatt hos Skatteverket. F-skatt innebär att du själv ansvarar för att betala in skatt och sociala avgifter.

Hur ansöker du om F-skatt?

Gå till Skatteverkets hemsida.
Fyll i ansökan om F-skatt via "Mina sidor".
Ange förväntad inkomst och beräkna din preliminära skatt.
Skatteverket godkänner din ansökan och du får ett beslut.

Om du både driver företag och är anställd kan du ansöka om FA-skatt, vilket innebär att du betalar skatt både som företagare och löntagare.

Egenavgifter – Sociala avgifter för enskild firma

Om du driver en enskild firma betalar du egenavgifter istället för arbetsgivaravgifter. Egenavgifterna finansierar bland annat pension, sjukförsäkring och arbetslöshetsförsäkring.

Egenavgifter ligger på cirka 28,97 % av vinsten.
Betalas via preliminärskatt varje månad.

Om du har ett nystartat företag kan du få nedsättning av egenavgifterna under de första åren.

Moms – Vad gäller för ditt företag?

De flesta företag måste betala moms (mervärdesskatt) på varor och tjänster. Momssatsen varierar:

25 % – För de flesta varor och tjänster.
12 % – För livsmedel, restaurangmat och hotell.
6 % – För böcker, tidningar och kultur.

Momsregistrering

Om ditt företag omsätter mer än 80 000 kr per år måste du registrera dig för moms.
Du redovisar moms månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på omsättning.

Läs mer i vår guide om moms i Sverige.

Bolagsskatt – För aktiebolag

Om du driver ett aktiebolag (AB) betalar du bolagsskatt på företagets vinst. Bolagsskatten i Sverige är 20,6 %.

Du kan ta ut lön från ditt företag och betala inkomstskatt som anställd.
Bolaget kan också dela ut vinst via aktieutdelning, vilket beskattas med 30 % kapitalskatt.

Bolagsskatt gäller endast företagets vinst, vilket innebär att du kan dra av kostnader innan skatten beräknas.

Arbetsgivaravgifter – Om du har anställda

Om du anställer personal måste du betala arbetsgivaravgifter. Dessa ligger på 31,42 % av bruttolönen och finansierar socialförsäkringssystemet.

Utöver arbetsgivaravgifter ska du dra av preliminärskatt för dina anställda.
Rapportering sker via arbetsgivardeklaration varje månad.

Skatteplanering – Så minskar du skatten lagligt

Det finns flera sätt att minska din skatt på ett lagligt sätt:

Dra av företagskostnader – Se till att alla kostnader relaterade till verksamheten bokförs.
Använd periodiseringsfond – Skjut upp beskattning av en del av vinsten till framtida år.
Ta ut rätt lön i aktiebolag – Planera din lön så du får maximal utdelning och pensionsgrundande inkomst.
Utnyttja ROT- och RUT-avdrag – Om ditt företag erbjuder hushållsnära tjänster.

Deklaration och skatteinbetalningar

Företag måste deklarera och betala skatt enligt vissa tidsfrister:

Preliminärskatt betalas varje månad.
Momsdeklaration lämnas månadsvis, kvartalsvis eller årsvis.
Inkomstdeklaration för företag lämnas in senast i maj följande år.

För att hålla koll på viktiga datum kan du använda Skatteverkets kalender för företagare på deras webbplats.

Sammanfattning

F-skatt krävs för att driva eget företag och betalas varje månad.
Egenavgifter gäller för enskilda firmor och ligger på ca 28,97 %.
Moms ska redovisas om du omsätter över 80 000 kr per år.
Bolagsskatt på 20,6 % gäller för aktiebolag.
Arbetsgivaravgifter på 31,42 % betalas om du har anställda.

Vill du läsa mer om skatter? Kolla in våra andra guider:

För mer detaljerad information, besök Skatteverket.